Nel modello Unico dell’anno precedente sono presenti dei dati che devono essere riportati nel modello Unico 2015 – periodo imposta 2014. L’operazione di riporto dei dati non deve essere fatta manualmente dall’utente, ci pensa il software al suo posto.
I dati che devono essere riportati variano in base all’applicazione che si sta utilizzando. L’utente ha la possibilità di visualizzare solo i dati da importare presenti nell’anno precedente, oppure tutti i dati che potrebbero essere importati. In questo modo la gestione può essere utilizzata anche da chi usa Integrato GB per la prima volta per la predisposizione dei modelli 2015.
Quali dati sono riportati dall’anno precedente con la “Gestione Controlli”
Dall’anno precedente, oltre ai dati che scaturiscono dalla compilazione dei vari quadri, è possibile importare anche gli abbinamenti e/o disabbinamenti dei conti eseguiti.
Pertanto avremo:
- Importazione dati da anno precedente
- Riporto abbinamento conti effettuati dall’utente da anno precedente
1. Importazione dati da anno precedente
Vediamo nel dettaglio quali dati sono importati dall’anno precedente tramite la “Gestione Controlli” nelle diverse applicazioni.
Dichiarazione Irap
Nella dichiarazione Irap i dati riportati dal software riguardano:
- il credito Irap anno 2013
- le quote costanti dei contributi erogati in base a norma di legge conseguiti in precedenti periodi d’imposta oggetto di rateazione (per coloro che determinano il valore della produzione in base all’art.5-bis del D.Lgs n.446 del 1997).
Supponiamo che la ditta Alfa nel periodo d’imposta 2013 abbia rateato un contributo di € 5.000 in 5 esercizi e che dalla Dichiarazione Irap 2014 sia emerso un credito pari a € 1.956.
Nella “Gestione Controlli” della Dichiarazione Irap 2015 sono riportate le quote costanti del contributo per gli esercizi 2014, 2015, 2016 e 2017 e l’importo del credito Irap:
Confermando l’importazione dei dati, questi sono riportati nei righi indicati.
Quote costanti dei contributi erogati in base a norma di legge:
Credito Irap 2013:
Per non riportare i dati, selezionare la colonna “Non rip” in corrispondenza degli importi che non si voglio importare.
Confermando l’operazione d’importazione, selezionando il pulsante “Conferma importazione dati” il controllo è “evaso”.
NB. Questa procedura è la stessa in tutte le applicazioni.
Dichiarazione Unico Società di Capitali
Nella dichiarazione Unico Società di Capitali i dati riportati dal software riguardano:
- i componenti di reddito ripresi a tassazione negli esercizi precedenti, quali plusvalenze, sopravvenienze attive, Contributi e Liberalità….
- gli interessi passivi del precedente periodo d’imposta non dedotti
- l’eccedenza del ROL riportabile
- il saldo finale delle voci del “Prospetto del Capitale e delle Riserve” indicato in Unico 2014
- gli importi a credito del 2013
Supponiamo che la ditta Beta nel periodo d’imposta 2013:
– abbia maturato un credito Ires di euro 2.599
– non abbia dedotto interessi passivi per euro 21.636
– riporti i seguenti saldi finali dal “Prospetto del Capitale e delle Riserve”:
Capitale sociale euro 54.344
Riserve di utili euro 170.311
Credito Ires 2013
Interessi passivi del precedente periodo d’imposta non dedotti
Saldo finale delle voci del “Prospetto del Capitale e delle Riserve” indicato in Unico 2014
Dichiarazione Unico Società di Persone
Nella dichiarazione Unico Società di Persone i dati riportati dal software riguardano:
- Componenti di reddito ripresi a tassazione negli esercizi precedenti, quali plusvalenze, sopravvenienze attive, Contributi e Liberalità….
- Eccedenze a credito
Supponiamo che la ditta Gamma nel periodo d’imposta 2013 abbia rateato una plusvalenza di € 6.000 in 3 esercizi. Tramite la gestione controlli sono riportate le quote da portare in deduzione per il 2014 e il 2015.
Dichiarazione Unico Persone fisiche
Nella dichiarazione Unico Persone Fisiche i dati riportati dal software riguardano:
- Componenti di reddito ripresi a tassazione negli esercizi precedenti, quali plusvalenze, sopravvenienze attive, Contributi e Liberalità….
- Eccedenze a credito
- Altri dati
Nella dichiarazione Unico PF 2014 – periodo imposta 2013 del sig. Rossi Mario scaturisce un credito Irpef di euro 976,00 e un credito per addizionale comunale di euro 31,00, da riportare in Unico 2015 – periodo imposta 2014.
Il soggetto che svolge attività d’impresa, compila il quadro RR: dall’Unico dell’anno precedente sono importati: il codice azienda Inps, il codice fiscale e il periodo dell’imposizione contributiva.
Credito Irpef
Credito addizionale comunale
Dati su quadro RR
Dichiarazione Unico Enti non Commerciali
Nella dichiarazione Unico Enti non Commerciali i dati riportati dal software riguardano:
- Componenti di reddito ripresi a tassazione negli esercizi precedenti, quali plusvalenze, sopravvenienze attive, Contributi e Liberalità….
- Eccedenze a credito
La ditta ENC Rossi ha chiuso la dichiarazione Unico Enti non Commerciali 2014 con un credito Ires di euro 223,00, che deve essere riportato in Unico 2015.
Studi di Settore e Parametri
Negli Studi di Settore e Parametri i dati riportati dal software riguardano componenti di reddito ripresi a tassazione negli esercizi precedenti, come già indicato per i modelli Unici.
2. Riporto abbinamento conti effettuati dall’utente da anno precedente
Se nel corso dell’esercizio l’utente ha personalizzato il piano dei conti, aggiungendo nuovi codici rispetto a quelli proposti da GBsoftware, in fase di compilazione dei “modelli fiscali” deve abbinare i conti creati ai vari campi e/o gestioni del modello.
Questo discorso non vale per la contabilità dei professionisti, nella quale l’abbinamento ai vari campi del quadro RE avviene in contabilità, direttamente nella maschera del piano dei conti.
Nel caso in cui il modello dichiarativo non cambia da un anno all’altro, dopo l’abbinamento eseguito dall’utente il primo anno di utilizzo del software, gli abbinamenti dei conti ai vari campi e/o gestioni sono effettuati in automatico dal software GB tramite la “Gestione Controlli”.
La stessa cosa vale nel caso in cui l’utente abbia disabbinato dei conti agganciati ai vari campi o gestioni da GBsoftware.
Confermando l’operazione con il pulsante “Riporta i conti personalizzati dall’anno precedente all’anno attuale” i conti selezionati saranno riportati in automatico nei vari campi di destinazione indicati.
Continua…
DB101 – DB111 – DB121 – DB131 – TM/26
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