Il corretto utilizzo del software GB è strettamente collegato con la giusta impostazione del regime contabile: il primo passo a cui fare attenzione è quindi l’impostazione dell’Anagrafica delle ditte.
Il regime contabile sta alla base dei controlli sugli adempimenti contabili e fiscali ovvero una corretta integrazione tra software contabile e software fiscale.
Vediamo di seguito quali sono i regimi contabili proposti dal GB e quali risvolti può avere un’errata indicazione di un regime piuttosto che di un altro.
Anagrafica e regimi contabili
In fase d’inserimento di una nuova ditta, il regime contabile si imposta dall’Anagrafica delle ditte, sezione “Dati fiscali/Contabilità”, dopo aver cliccato il pulsante “Nuovo”.
I regimi contabili da poter impostare nella procedura si distinguono in:
- Regimi contabili per impresa
- 1 – Impresa in contabilità ordinaria
- 2 – Impresa in contabilità semplificata
- 31 – Agricoltura in contabilità ordinaria
- 32 – Agricoltura in contabilità semplificata
- Regimi contabili per professionisti
- 21 – Professionista in contabilità ordinaria
- 22 – Professionista in contabilità semplificata
- Regimi contabili per impresa/professionisti
- 7 – Contribuente minimo
- 15 – Regime forfetario
- Regimi speciali Iva
- 51 – Regime del margine metodo analitico (solo con regime contabile 1 e 2)
- 52 – Regime del margine metodo globale (solo con regime contabile 1 e 2)
- 53 – Regime del margine metodo forfetario (solo con regime contabile 1 e 2)
- 4 – Agriturismo (solo con regime contabile 31 e 32)
- 7 – Agricoltura attività connesse (solo con regime contabile 31 e 32)
- 8 – Agricoltura regime speciale (solo con regime contabile 31 e 32)
Contabilità
La corretta impostazione del regime contabile si riflette nella contabilità, se sono già state effettuate delle registrazioni in prima nota.
In particolar modo, non è più possibile modificare il regime in anagrafica se essi non sono compatibili tra di loro.
Ad esempio, nel caso riportato, non posso modificare il regime adottato “2 – Impresa in contabilità semplificata” nel regime “22 – Professionista in contabilità semplificata”.
Infatti, alla scelta del regime incompatibile, il software ci segnala il seguente messaggio:
In linea generale, quindi, non è possibile modificare il regime contabile da “Impresa” in “Professionista” e viceversa, se è stata inserita anche una sola registrazione di prima nota.
Diversamente, è possibile modificare il regime con un altro compatibile con quello di partenza: ad esempio è possibile modificare il regime “2 – Impresa in contabilità semplificata” in regime “1 – Impresa in contabilità ordinaria”.
In quest’ultimo caso può essere comunque necessario intervenire nelle registrazioni effettuate perché le regole di tenuta della contabilità differiscono tra i due regimi: infatti, al cambio del regime in anagrafica il software ci segnala il messaggio:
Al click su “SI” ci viene segnalato che il regime selezionato prevede un differente piano dei conti quindi è necessario azzerare il precedente e procedere all’importazione di quello nuovo:
All’uscita dall’Anagrafica è possibile importare il nuovo piano dei conti:
La modifica del regime contabile in presenza di registrazioni non è prevista nemmeno tra attività d’impresa/professionista in regime 15 o 7, nonostante sia l’attività precedente alla modifica che quella successiva, siano entrambe d’impresa/professionista
Dichiarativi
La corretta impostazione del regime contabile ha riflessi anche nella corretta predisposizione dei dichiarativi.
Infatti, a seconda dell’impostazione indicata in Anagrafica delle ditte, il software propone l’abilitazione di determinate applicazioni e quindi degli specifici quadri.
Riprendendo il caso della nostra ditta con impostazione del regime contabile 2 – Impresa in contabilità semplificata e tipologia di soggetto “Società di persone”, supponiamo di dover abilitare il relativo dichiarativo.
Naturalmente per l’abilitazione ci si riferisce alla storicizzazione corrispondente all’applicazione: quindi, l’applicazione “Società di persone 2020 (periodo imposta 2020)” tiene conto dei dati inseriti nella storicizzazione 01/01/2020 – 31/12/2020.
Come si può notare dall’immagine viene abilitato il quadro RG – reddito d’impresa in regime di contabilità semplificata.
Di conseguenza, se l’utente avesse sbagliato l’impostazione del regime contabile nella storicizzazione di riferimento, non solo si troverebbe il riporto del quadro del dichiarativo sbagliato ma, con l’inserimento delle registrazioni contabili, si troverebbe anche di fronte alle problematiche illustrate nel paragrafo precedente.
ST/1
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