Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA (Deleghe ISA)

Applicazione del Software per Commercialisti INTEGRATO GB

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Con il software Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA l’intermediario richiede in modalità massiva i dati precompilati necessari ai fini dell’applicazione degli ISA.

Per la compilazione degli Indici sintetici di affidabilità, oltre ai dati contabili derivanti dalle risultanze dell’esercizio, l’intermediario deve avere a disposizione anche ulteriori dati presenti all’interno del cassetto fiscale del contribuente.

Per richiedere all’Agenzia delle Entrate la messa a disposizione in modalità massiva dei dati precompilati necessari ai fini dell’applicazione degli ISA, gli intermediari possono operare in due diverse modalità, a seconda che abbiano o meno la delega alla consultazione del cassetto fiscale del proprio cliente.

Modalità di richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA

Intermediario in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

In questo caso è sufficiente inviare un file contenente l’elenco dei contribuenti per cui risulta la delega.

Intermediario NON in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

In questo caso si deve acquisire una specifica delega, valida esclusivamente per l’acquisizione dei dati necessari all’applicazione degli ISA, insieme alla copia del documento di riconoscimento del delegante. Infine l’intermediario dovrà trasmettere all’Agenzia delle Entrate, il file contenente l’elenco dei contribuenti da cui ha acquisito la delega, attraverso il canale Entratel.

Il file dovrà contenere, per ciascun delegante i seguenti elementi:

Codice fiscale del contribuente;
Codice fiscale dell’eventuale rappresentante legale/negoziale, o tutore del delegante;
Numero e data della delega;
Tipologia e numero del documento di identità del delegante;
Gli elementi di riscontro contenuti nella Dichiarazione IVA 2018 anno di imposta 2017 o, in assenza, nel modello dei dati rilevanti ai fini della applicazione degli Studi di Settore 2018 periodo di imposta 2017.

Le deleghe acquisite dovranno essere numerate ed annotate giornalmente in un apposito registro cronologico, indicando il numero progressivo e la data della delega, il codice fiscale, i dati anagrafici del delegante e gli estremi del documento di identità del delegante.

N.B. Per ulteriori chiarimenti si rimanda al provvedimento n. 126200 del 10 maggio 2019 rilasciato dall’Agenzia delle Entrate.

Importazione file XML degli “ulteriori dati” negli ISA

Utilizzando l’applicazione GB quando richiedi di acquisire in modalità massiva gli “ulteriori dati” necessari alla compilazione degli ISA, il software scarica automaticamente il pacchetto XML con i risultati ottenuti dagli indicatori e lo archivia nella Console Telematica Fiscale.

A quel punto procedi rapidamente a riportare i dati nell’applicazione ISA per elaborare l’adempimento.

Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA nel software INTEGRATO GB

L’applicazione Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA è presente nell’area Comunicazioni Fiscali del software per commercialisti INTEGRATO GB.